今回のテーマは「確定申告のキホン」です。
確定申告や税金と聞くと、多くの人が目を伏せてしまいがちですが、一生お金を払いますよね。税金から逃げることはできないので、今後の人生をおトクにするために今回の授業を聞いて欲しいです。

確定申告は怖くない、税務署は優しいということを知って、周りの人に教えられるようになりましょう。

以前、確定申告について解説した授業からアップデートした部分がありますので、すでに知っているという方も改めて学んでいきましょう。

ちなみに今回の確定申告の期限は2月16日(水)〜3月15日(火)です。
税務署の混雑を避けたいのであれば1月中に税務署に相談したり、確定申告はe-taxで提出するのがオススメです。

税務署に相談すると、無料で全部教えてくれます。なので、全くやり方が分からないという方は1月中に相談することです。2-3月でも事前に電話予約すれば問題ありません。

イメージと全く真逆です。税務署の人は優しくあなたを導いてくれます。ちなみに僕は税理士さんに渡す資料は全て渡し、12月末の時点でほぼ終了しています。

それでは「確定申告」とは何か説明します。
結論から言うと、「怖い・分からない」制度ではありません。むしろ嬉しい権利です。

というのも、モノ申せる権利は国民が勝ち取ったもので、平等な制度だからです。

日本が戦争をしていた時代、軍事費として国民全員から源泉徴収としてお金を取られていましたが、中には取られすぎてしまう人がいました。終戦の2年後、国にモノ申せる制度として国民は確定申告を獲得した歴史があります。

なので、確定申告とはお金を取られすぎない、嬉しい制度です。

大丈夫です。確定申告の大まかな流れ、3ステップを説明します。

①源泉徴収票や領収書などを用意
②申告書の作成
③税務署に書類を提出

まずは日付に注意しながら源泉徴収票や領収書などを集めましょう。それらを見ながら申告書を作成するのですが、「国税庁の確定申告書等コーナー」を利用すると便利なのでオススメです。こちらは無料で利用できます。

「確定申告書等作成コーナー」
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/html/06_2.htm

作成した申告書を印刷して郵送してもよし、e-taxで電子上で送信してもいいです。
この3ステップで確定申告が完了します。非常に簡単です。

確定申告とは要するに、出たお金（控除&経費）と入ったお金（収入）を「自己申告」することです。たったこれだけのシンプルな制度です。

それではもう少し詳しく確定申告について解説します。
国税庁のHPに記載されている内容から抜粋すると、確定申告とは以下の通りです。

毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた全ての所得税等の額を計算することを計算。
申告期限までに確定申告書を提出して、源泉徴収された税金や予定納税で納めた税金などとの過不足を精算する手続きです。（国税庁HP）

つまり、自分が払いすぎてしまった税金を取り戻すチャンスです。

先ほど、確定申告とは出たお金（控除&経費）と入ったお金（収入）を自己申告することと説明しました。ここで「控除」と「経費」について簡単に説明します。

経費とは、仕事をする上で必要とする費用のことです。例えば、僕の場合はイラストレーターの方に資料として絵を描いてもらうためのPC代やペン代が経費にあたります。

次に控除とはある金額から一定金額を差し引くことです。
通常は収入から基礎控除や諸々の控除を引き、残った課税所得に対して税率がかかって税額が決まります。

ですが、ふるさと納税やiDeCoなどを行うことで課税所得が落ちます。落ちた後の課税所得に対して税率がかかって税金が決まりますので、最終的に支払う税額も落ちるというものが控除です。

控除の対象になるのは、例えば、医療費、社会保険料、住宅ローン、地震保険料、生命保険料などが挙げられます。

では「確定申告あるある。みんなが知りたいこと」についてお話しします。

よくある質問として「これって経費になりますか？」と聞かれることがあります。
確定申告は自己申告なので、経費になるかは自分の所得に関係しているお金かどうかで決まります。

それらを判断する税務署調査員が第三者的に聞いて納得したらそれは経費となります。ロボットではなく人間が判断しますので、あなたが経費であると思ったら経費と考えていいでしょう。

次に「領収書を紛失した」というケースがあります。
しかし、紛失してしまっても大丈夫です。事実としてお金を使ったなら、紙（出金伝票）に手書きで、何月何日にいくらの額をどこの支払い先に使ったか自己申告をすればいいです。

出金伝票はAmazonで約150円で買えますし、Excelで入力したものでも可能です。
ちなみに冠婚葬祭のケースが取引先の場合、領収書がなくても自己申告すれば経費になります。

確定申告はみなさんが思っているほど厳しいものではありません。

ただし、ここまで聞いても確定申告がよく分からないという方、ぜひ税理士の方に相談をしてみてください。そして、税理士に無料で相談する機会が存在します。

例えば、港区は税理士会にお金を払って税理士を雇い、確定申告の時期に区民が無料で相談できるようにしてくれています。事前に電話をして予約をすればいいので、ぜひ気軽に相談をしてみてください。無料なら使わないと損ですね。

ちなみにいつでも窓口に相談することはできますので、何も分からないという方は明日にでも電話で相談をしてみてください。「住んでいる場所　確定申告　無料相談」と検索すれば市区町村ごとに見つかると思います。

とにかく心のハードルを下げて税務署にいきましょう。そして国税庁の確定申告書等コーナーを利用して確定申告を済ませましょう。こちらのサイトは非常に使いやすいと評判で、一度利用した保存データがあれば次の年も引き継いで作成ができるので簡単です。ぜひ利用してみてください。

では次に「確定申告が必要な人」はどんな方なのか紹介します。
・複数の会社から給与をもらっている
・給与収入が2000万円以上
・副収入で利益が年20万円以上
・年末調整でカバーできなかった〇〇控除を受ける

副収入は売り上げではなく、利益が年20万円以上の方が確定申告が必要です。
また、いろんな控除があるのですが、例えば医療控除やふるさと納税などの控除を受ける場合には確定申告が必要となってきます。

確定申告でメリットがある人も紹介します。
・医療控除
・住宅ローン控除
・寄付金控除
・雑損控除

医療控除は医療費が年10万円以上かかった方、もしくは所得の5%を超える額を支払った方です。この額は保険の有無にかかわらず、自分で支払った額がこれらの条件を超える場合に適応されます。

その他に住宅ローンを組んだ方、ふるさと納税や特定団体に寄付をされた方、災害や盗難などの被害に遭われた方は確定申告を行うことで控除が受けられます。

ではここからは「良い税理士の見分け方」についてお話しします。

そもそも確定申告は自分でやるべきなのでしょうか。

堀江貴文さんはツイッターにて、「この時期になると確定申告大変だーっていう零細事業者とか個人事業主の書き込み見るけどさ、その位外注するくらい稼げてなかったらその事業上手くいってないって事だよね。その作業にかける時間で本業やれば良いのに。。」と言っています。

これは本質でして、まずはみなさんは本業で稼ぐことをするべきです。本業で稼いで税理士に丸投げをするサイクルが健全です。逆に税理士に丸投げができないということは、本業も副業も上手くいっていないということです。

僕自身も確定申告は自分で行わず、個人も法人も税理士の方に全て任せています。

税理士の見分け方ですが、「固すぎる税理士」も「柔らかすぎる税理士」も、どちらもダメな税理士です。
固すぎるとなんでもNGと言われ、柔らかすぎると責任を持たずに適当に対応されます。いざというときに私は関わっていませんと責任逃れをされる場合があります。

良い税理士とは、経営者の事業を心から応援してくれて、適切な答えを一緒に考えてくれる税理士です。
ただ税理士に頼り切るのではなく、しっかりとあなたのことをサポートをしてくれる税理士を見つけることが重要です。

そして、僕が伝えたいことは「税金について考えましょう」ということです。
僕の通っていた中学校の社会の先生は「投票権を棄権したことは人生で一度も無い」とおっしゃっていました。

投票権とは、所得などにかかわらず全員が平等に国にモノ申せる権利です。その権利は今まで多くの人が血を流してやっと手に入れたものです。その大切な権利を捨てることは、過去の偉人に対する冒涜であると聞いて、僕は中学生の頃から投票に絶対に行くと決めていました。

確定申告も多くの人が戦ってくれて手に入れた権利です。確定申告をしないということは同じく過去の偉人に対して失礼な行為となりますので、大切な権利は大切にしていきましょう。

ありがとうございました！

今までの授業で扱った資料も全て公開しています。よければこちらからご覧ください！
https://note.com/sekanichi/n/na47dd2e5e081